2026个税税率表完整版（附速算扣除数）
个人所得税是每个职场人都关心的话题。了解个税税率表，不仅能帮你算出每月要交多少税，还能让你合理规划收入，做到合法节税。本文为你整理了2026年最新的个税税率表，并详细解释速算扣除数的由来和使用方法。
一、综合所得税率表（工资薪金等）
综合所得税率适用于工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得。2026年继续沿用7级超额累进税率：
| 级数 | 全年应税所得 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
| 1 | 不超过36,000元的部分 | 3% | 0元 |
| 2 | 36,000元至144,000元的部分 | 10% | 2,520元 |
| 3 | 144,000元至300,000元的部分 | 20% | 16,920元 |
| 4 | 300,000元至420,000元的部分 | 25% | 31,920元 |
| 5 | 420,000元至660,000元的部分 | 30% | 52,920元 |
| 6 | 660,000元至960,000元的部分 | 35% | 85,920元 |
| 7 | 超过960,000元的部分 | 45% | 181,920元 |
计算公式：应纳税额 = 全年应税所得 × 适用税率 - 速算扣除数
二、速算扣除数是什么？
很多朋友看到"速算扣除数"这个词就一头雾水，它到底是怎么来的？为什么要设置这么个东西？
简单来说，速算扣除数是为了简化计算而设置的。
假设你的年收入是20万元，按照超额累进税率，应该这样计算：
- 第一档：36,000元 × 3% = 1,080元
- 第二档：(144,000-36,000)元 × 10% = 10,800元
- 第三档：(200,000-144,000)元 × 20% = 11,200元
- 合计：1,080 + 10,800 + 11,200 = 23,080元
而用速算扣除数，直接一步到位：
200,000元 × 20% - 16,920元 = 23,080元
结果完全一致！速算扣除数（16,920元）相当于把前面几档的"超额"部分提前扣除，让计算更简便。
三、综合所得税率 vs 经营所得税率
个税税率表有两套不同的体系：
| 对比项 | 综合所得税率 | 经营所得税率 |
|---|
| 适用范围 | 工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费 | 个体工商户经营所得、承包经营所得 |
| 税率档次 | 7档（3%-45%） | 5档（5%-35%） |
| 最低税率 | 3% | 5% |
| 最高税率 | 45% | 35% |
| 扣除项目 | 6万元免税额+专项扣除+专项附加扣除 | 成本费用+生计费 |
区别总结：综合所得税率适用于上班族（工资薪金），经营所得税率适用于个体户。经营所得的税率档次更少、最高税率更低，但扣除项目也不同。
四、不同年薪对应税率对照
为了让大家更直观地理解自己的税率水平，以下是不同年薪对应的税率和年纳税额（假设无专项附加扣除）：
| 年收入 | 适用税率 | 速算扣除数 | 年纳税额 | 税后收入 |
|---|
| 6万元（免税） | 0% | 0元 | 0元 | 6万元 |
| 10万元 | 3% | 0元 | 828元 | 99,172元 |
| 15万元 | 10% | 2,520元 | 7,080元 | 142,920元 |
| 20万元 | 20% | 16,920元 | 23,080元 | 176,920元 |
| 30万元 | 20% | 16,920元 | 43,080元 | 256,920元 |
| 50万元 | 30% | 52,920元 | 96,960元 | 403,040元 |
| 100万元 | 35% | 85,920元 | 253,080元 | 746,920元 |
重要提醒：以上计算是基于全额工资薪金所得，且未扣除专项附加扣除（赡养老人、子女教育、住房贷款利息等）。实际纳税时，还可以扣除6万元免税额、社保公积金个人部分、以及符合条件的专项附加扣除，实际税负会更低。
五、FAQ：常见问题解答
1. 哪些收入需要缴纳个税？
根据《个人所得税法》，以下9类所得需要缴纳个人所得税：
- 综合所得：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费
- 经营所得：个体工商户生产、经营所得
- 利息股息红利所得：存款利息、股票分红等
- 财产租赁所得：出租房屋、设备等
- 财产转让所得：转让房产、股权等
- 偶然所得：中奖、彩票获奖等
2. 有哪些收入可以免税？
免征个人所得税的收入包括：
- 省级人民政府、国务院部委和军以上单位颁发的奖金
- 国债和国家发行的金融债券利息
- 按照国家统一规定发给的补贴、津贴
- 福利费、抚恤金、救济金
- 保险赔款
- 军人的转业费、复员费
- 符合条件的津补贴（差旅费津贴、误餐补助等）
3. 个税专项附加扣除有哪些？
2026年个税专项附加扣除共有7项，可以进一步降低应税收入：
- 子女教育：每个子女每月2,000元
- 继续教育：学历教育每月400元，职业资格教育每年3,600元
- 住房贷款利息：每月1,000元
- 住房租金：每月800-1,500元（分城市）
- 赡养老人：独生子女每月3,000元，非独生子女分摊
- 大病医疗：每年80,000元限额内据实扣除
- 婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2,000元
4. 2026年个税有什么新变化？
注意：年终奖单独计税优惠政策将于2026年12月31日到期。从2027年起，年终奖将全部并入综合所得计税，不再享受单独计税优惠。建议高收入人群在2026年合理规划年终奖发放方式。
总结：了解个税税率表和速算扣除数，可以帮助你更准确地计算应纳税额。合理利用专项附加扣除、规划年终奖发放方式，都能有效降低税负。快用
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